POLÍTICA DE CONTROL INTERNO
La Política de Control Interno, en el marco del Modelo Integrado de Planeación y Gestión – MIPG, tiene como propósito establecer los lineamientos y buenas prácticas que permitan a la entidad garantizar el cumplimiento de sus objetivos institucionales, la adecuada gestión de los riesgos, la protección de los recursos y el fortalecimiento de la gestión pública.
El Sistema de Control Interno, conforme a lo dispuesto en la Constitución Política de 1991 y el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, se orienta a asegurar la evaluación y seguimiento permanente de la gestión organizacional, la mejora continua de los procesos y la toma de decisiones informadas. Así mismo, promueve la articulación de las líneas de defensa, fortaleciendo la responsabilidad de todos los servidores públicos en el ejercicio del autocontrol, el monitoreo y la evaluación independiente.
La implementación de esta política se desarrolla bajo criterios diferenciales, que permiten a la entidad avanzar progresivamente en niveles de madurez (básico, intermedio y avanzado), conforme a su capacidad institucional y en cumplimiento del marco normativo vigente, contribuyendo a una gestión eficiente, transparente y orientada al servicio al ciudadano.
IMPLEMENTACIÓN DE LA POLÍTICA DE CONTROL INTERNO
La política se implementa a través de los componentes del Sistema de Control Interno definidos en el Modelo Estándar de Control Interno – MECI:
1. Ambiente de Control
- Compromiso de la alta dirección
- Código de integridad y valores institucionales
- Comité Institucional de Coordinación de Control Interno
- Asignación de roles, responsabilidades y líneas de reporte
- Planeación estratégica y definición de objetivos
- Gestión del talento humano
2. Gestión del Riesgo
- Política de administración del riesgo
- Identificación, análisis y valoración de riesgos
- Mapas de riesgos (gestión y corrupción)
- Definición e implementación de controles
- Análisis de contexto interno y externo
- Seguimiento y monitoreo de riesgos
3. Actividades de Control
- Procedimientos institucionales
- Manuales, guías e instructivos
- Controles definidos en los procesos
- Políticas de operación
- Segregación de funciones
4. Información y Comunicación
- Sistemas de información institucional
- Generación de información confiable, oportuna y segura
- Reportes institucionales
- Comunicación interna y externa
- Publicación de información a grupos de valor
5. Monitoreo y Evaluación
- Seguimiento a indicadores de gestión
- Autoevaluación por parte de los procesos
- Auditorías internas
- Plan anual de auditorías
- Planes de mejoramiento
- Evaluación del Sistema de Control Interno
6. Esquema de Líneas de Defensa
- Línea estratégica: Alta dirección
- Primera línea: Autocontrol en los procesos
- Segunda línea: Monitoreo (Subdirección técnica / gestión integral)
- Tercera línea: Evaluación independiente (Control Interno)
Estos componentes permiten fortalecer el Sistema de Control Interno, garantizar la mejora continua, optimizar la gestión institucional y aumentar la confianza de la ciudadanía en la entidad.
