La Política de Control Interno, en el marco del Modelo Integrado de Planeación y Gestión – MIPG, tiene como propósito establecer los lineamientos y buenas prácticas que permitan a la entidad garantizar el cumplimiento de sus objetivos institucionales, la adecuada gestión de los riesgos, la protección de los recursos y el fortalecimiento de la gestión pública.

El Sistema de Control Interno, conforme a lo dispuesto en la Constitución Política de 1991 y el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, se orienta a asegurar la evaluación y seguimiento permanente de la gestión organizacional, la mejora continua de los procesos y la toma de decisiones informadas. Así mismo, promueve la articulación de las líneas de defensa, fortaleciendo la responsabilidad de todos los servidores públicos en el ejercicio del autocontrol, el monitoreo y la evaluación independiente.

La implementación de esta política se desarrolla bajo criterios diferenciales, que permiten a la entidad avanzar progresivamente en niveles de madurez (básico, intermedio y avanzado), conforme a su capacidad institucional y en cumplimiento del marco normativo vigente, contribuyendo a una gestión eficiente, transparente y orientada al servicio al ciudadano.

IMPLEMENTACIÓN DE LA POLÍTICA DE CONTROL INTERNO

La política se implementa a través de los componentes del Sistema de Control Interno definidos en el Modelo Estándar de Control Interno – MECI:

1. Ambiente de Control

• Compromiso de la alta dirección
• Código de integridad y valores institucionales
• Comité Institucional de Coordinación de Control Interno
• Asignación de roles, responsabilidades y líneas de reporte
• Planeación estratégica y definición de objetivos
• Gestión del talento humano

2. Gestión del Riesgo

• Política de administración del riesgo
• Identificación, análisis y valoración de riesgos
• Mapas de riesgos (gestión y corrupción)
• Definición e implementación de controles
• Análisis de contexto interno y externo
• Seguimiento y monitoreo de riesgos

3. Actividades de Control

• Procedimientos institucionales
• Manuales, guías e instructivos
• Controles definidos en los procesos
• Políticas de operación
• Segregación de funciones

4. Información y Comunicación

• Sistemas de información institucional
• Generación de información confiable, oportuna y segura
• Reportes institucionales
• Comunicación interna y externa
• Publicación de información a grupos de valor

5. Monitoreo y Evaluación

• Seguimiento a indicadores de gestión
• Autoevaluación por parte de los procesos
• Auditorías internas
• Plan anual de auditorías
• Planes de mejoramiento
• Evaluación del Sistema de Control Interno

6. Esquema de Líneas de Defensa

• Línea estratégica: Alta dirección
• Primera línea: Autocontrol en los procesos
• Segunda línea: Monitoreo (Subdirección técnica / gestión integral)
• Tercera línea: Evaluación independiente (Control Interno)

Estos componentes permiten fortalecer el Sistema de Control Interno, garantizar la mejora continua, optimizar la gestión institucional y aumentar la confianza de la ciudadanía en la entidad.